6月18日，審計署發(fā)布了對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（下稱“農(nóng)發(fā)行”）、中國銀行（下稱“中行”）和中國投資有限責(zé)任公司（下稱“中投公司”）的2012年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果報告。（更多獨家財經(jīng)新聞，請加微信號cbn-yicai）
審計署認(rèn)為，3家金融企業(yè)的一些所屬分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營問題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。部分分支機構(gòu)和所屬子公司存在會計核算不實、財務(wù)管理混亂等問題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報銷費用等；部分業(yè)務(wù)經(jīng)營管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，如部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位等。
農(nóng)發(fā)行存在的問題主要在于違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)處置不良貸款、違規(guī)吸收存款、違規(guī)動用企業(yè)保證金等。
審計署報告顯示，2006年以來，農(nóng)發(fā)行總行和山東、安徽、河南、四川、湖北、湖南、河北、浙江、遼寧及吉林10家分行違規(guī)放寬貸款條件或未嚴(yán)格對貸款申請資料進行審核等發(fā)放貸款共計67.96億元，其中2012年發(fā)生14.33億元；2008年以來，安徽、河南、湖北、湖南和陜西5家分行通過向其他單位提供優(yōu)惠信貸條件、協(xié)調(diào)代為償債等方式，違規(guī)處置178戶企業(yè)的不良貸款14.83億元，其中2012年發(fā)生4.33億元。
中行存在的主要問題是違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)以及費用開支不規(guī)范等。
至于違規(guī)發(fā)放貸款，審計署報告指出，2004年以來，中行北京、遼寧、河北、江蘇、浙江和廣東6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共計64.29億元，其中2012年發(fā)生15.19億元。具體情況一是違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)和項目發(fā)放貸款23.11億元；二是違反程序發(fā)放貸款39.87億元；三是違反國家差別化住房信貸政策辦理個人住房貸款等1.31億元。
此外，中行還存在違規(guī)辦理票據(jù)和存款業(yè)務(wù)。審計署報告顯示，2009年以來，中行河北、浙江和廣東3家分行違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證等共計32.49億元，其中2012年發(fā)生31.49億元；2011年至2012年，江蘇分行為完成存款考核指標(biāo)，要求4戶企業(yè)將公司資金4845萬元轉(zhuǎn)至其法定代表人及銀行員工開設(shè)的個人賬戶，在存款考核過后再將資金退還。
審計署同時公布了對中投公司的審計報告，審計署認(rèn)為，中投公司境外投資管理不規(guī)范，有的形成損失或面臨損失風(fēng)險，部分項目存在管理人員失職、盡職調(diào)查不深入和投后管理不到位等問題。
同時，中投公司財務(wù)管理比較薄弱，中投公司部分私募基金投資收回的資金未納入法定賬簿核算，至2012年末形成賬外資金1004萬美元；中投公司2012年違反內(nèi)部規(guī)定程序或在無相關(guān)業(yè)務(wù)依據(jù)的情況下，支付中介費用877.31萬美元；國泰基金2010年以來，使用假發(fā)票套取資金4330.04萬元，用于賬外支付銷售人員獎勵，其中2012年發(fā)生1793.25萬元。
在加強有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營管理和防范金融風(fēng)險方面，審計署建議，一是應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強項目投后管理和風(fēng)險控制；二是嚴(yán)格執(zhí)行獨立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實防范貸款風(fēng)險；三是不斷健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費用報銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項經(jīng)營費用，確保會計信息的真實完整。
（編輯 杜林杰）
掃一掃上新西部網(wǎng)
不良信息舉報窗口
